Venda para Entrega Futura #
Este manual apresenta exemplos de utilização dos CFOPs em operações de Venda para Entrega Futura, demonstrando a relação entre o documento fiscal emitido no momento do faturamento e o documento fiscal emitido posteriormente, quando ocorrer a saída efetiva da mercadoria.
Importante: Os exemplos apresentados neste manual têm finalidade exclusivamente orientativa quanto à utilização sistêmica. A definição do CFOP, tributação, CST/CSOSN, destaque de impostos e demais informações fiscais deve ser previamente validada pelo responsável fiscal ou contador da empresa, considerando as características específicas da operação.
Como funciona a Venda para Entrega Futura #
Na Venda para Entrega Futura, a operação pode envolver dois momentos:
1º momento – Faturamento:
É realizado o faturamento da venda, porém a mercadoria ainda não será entregue ao cliente.
2º momento – Saída efetiva:
Posteriormente, quando a mercadoria for efetivamente entregue, é emitido o documento fiscal correspondente à saída.
De forma simplificada:
Faturamento → Saída efetiva da mercadoria
Exemplos de combinações de CFOP #
As combinações abaixo são exemplos práticos que podem ser utilizados como referência para configuração e operação no sistema.
Cenário 1 – Venda interna de produção própria #
A empresa realiza uma venda para um cliente localizado no mesmo Estado e o produto é de produção própria.
| Momento | CFOP | Descrição |
|---|---|---|
| Faturamento | 5.922 | Simples faturamento decorrente de venda para entrega futura |
| Saída efetiva | 5.116 | Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura |
Cenário 2 – Venda interna de mercadoria adquirida de terceiros #
A empresa realiza uma venda para um cliente localizado no mesmo Estado, sendo a mercadoria adquirida de terceiros.
| Momento | CFOP | Descrição |
|---|---|---|
| Faturamento | 5.922 | Simples faturamento decorrente de venda para entrega futura |
| Saída efetiva | 5.117 | Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura |
Cenário 3 – Venda interestadual de produção própria #
A empresa realiza uma venda para cliente localizado em outro Estado e o produto é de produção própria.
| Momento | CFOP | Descrição |
|---|---|---|
| Faturamento | 6.922 | Simples faturamento decorrente de venda para entrega futura |
| Saída efetiva | 6.116 | Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura |
Cenário 4 – Venda interestadual de mercadoria adquirida de terceiros #
A empresa realiza uma venda para cliente localizado em outro Estado e a mercadoria foi adquirida de terceiros.
| Momento | CFOP | Descrição |
|---|---|---|
| Faturamento | 6.922 | Simples faturamento decorrente de venda para entrega futura |
| Saída efetiva | 6.117 | Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura |
Resumo das combinações #
| Operação | Origem da mercadoria | Faturamento | Saída efetiva |
|---|---|---|---|
| Interna | Produção própria | 5.922 | 5.116 |
| Interna | Mercadoria de terceiros | 5.922 | 5.117 |
| Interestadual | Produção própria | 6.922 | 6.116 |
| Interestadual | Mercadoria de terceiros | 6.922 | 6.117 |
O sistema disponibiliza os recursos para emissão e configuração dos documentos fiscais, porém a definição do tratamento tributário da operação deve ser realizada pela empresa em conjunto com seu responsável fiscal/contador.
Atenção:
Antes de realizar a configuração ou emissão dos documentos no sistema, a empresa deve validar com seu contador ou responsável fiscal:
CFOP aplicável;
tributação do ICMS;
ICMS-ST, quando aplicável;
IPI, quando aplicável;
PIS e COFINS;
IBS e CBS;
CST/CSOSN;
tratamento de pagamento antecipado;
demais informações fiscais exigidas para a operação.
Exemplo de configuração da Operação Fiscal com o CFOP 5922 #
Detalhamento dos Campos:
Controla Estoque: NÃO
Utiliza Reserva: NÃO
Baixa pedido de Venda: SIM
Gera Financeiro: SIM
Exemplo:
Exemplo de configuração da Operação Fiscal com o CFOP 5116 #
Detalhamento dos Campos:
Controla Estoque: SIM
Utiliza Reserva: SIM
Baixa pedido de Venda: SIM . Se houver pedido referente essa operação, se for nota manual não terá pedido vinculado então fica NÃO.
Gera Financeiro: NÃO
Exemplo:
Resumo Geral: #
